Il est courant d’utiliser les ratios financiers pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Ce sont des indicateurs clés qui permettent aux propriétaires d’entreprise de mesurer la performance de leur structure. Mais comment les utiliser pour atteindre cet objectif ? Découvrez-le à travers cet article.
Plan de l'article
Évaluer la rentabilité
Les ratios financiers permettent d’évaluer la rentabilité et donc la santé financière d’une entreprise. Ils mesurent la capacité de la structure à générer des bénéfices à partir de ses activités. Les ratios de rentabilité qui peuvent être utiles dans ce cas sont :
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- le ratio de rendement des capitaux propres (ROE) ;
- le ratio de marge bénéficiaire ;
- le ratio de rendement des actifs (ROA).
Ces ratios servent à comparer les bénéfices générés par l’entreprise avec son chiffre d’affaires ou son capital investi. Ils sont aussi utiles pour la prise de décisions éclairées dans le but d’améliorer la rentabilité de leur entreprise.
Vérifier la structure financière
Les ratios de structure financière mesurent la manière dont l’entreprise a financé ses opérations et ses investissements. Pour cela, vous pouvez faire usage des outils tels que :
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- le ratio de liquidité ;
- le ratio d’endettement ;
- le ratio de couverture des intérêts.
En utilisant ces ratios de structure financière, les propriétaires d’entreprise peuvent évaluer la solvabilité de leur entreprise et leur capacité à rembourser leurs dettes.
Évaluer la trésorerie
Ces outils aident à mesurer la capacité de l’entreprise à gérer ses flux de trésorerie. Ils sont également utiles pour évaluer la force de la structure à faire face à ses obligations financières à court terme. Grâce à eux, il est plus aisé d’évaluer la liquidité de l’entreprise.
Un exemple de ratio de trésorerie est le ratio de liquidité immédiate. Ce dernier permet de mesurer la capacité de l’entreprise à honorer ses dettes à court terme en utilisant ses actifs les plus liquides. Pour le calculer, il faut procéder à la division des actifs liquides (tels que les comptes bancaires et les liquidités) par les dettes à court terme.
Si ce ratio est élevé, cela signifie que l’entreprise dispose d’assez d’actifs liquides pour faire face à ses dettes à court terme. Par ailleurs, le ratio de rotation des stocks est également un ratio de trésorerie important. Il mesure la rapidité avec laquelle l’entreprise peut transformer ses stocks en cash.
Évaluer l’évolution de l’activité
Les ratios d’activité permettent aux propriétaires d’entreprise d’évaluer la rentabilité de leur structure et leur capacité à générer des revenus à partir de leurs actifs. En effet, ces ratios permettent de mesurer l’efficacité de l’entreprise dans la génération de revenus à partir de ses actifs. Au nombre des outils pouvant être utilisés à cet effet, vous avez :
- le ratio de rotation des actifs ;
- le ratio de marge bénéficiaire ;
- le ratio de rotation des créances clients.
Par exemple, le ratio de marge bénéficiaire mesure la rentabilité de l’entreprise en calculant le bénéfice net par rapport au chiffre d’affaires. S’il est élevé, il indique que la structure génère des bénéfices importants comparant à son chiffre d’affaires.
